- Hovedside>
- Skatt på erstatning – hva må du betale og hva er skattefritt?
Skatt på erstatning – hva må du betale og hva er skattefritt?
En erstatningsutbetaling kan gi trygghet etter en skade eller sykdom, men mange blir usikre på hvordan skatt på erstatning fungerer. Er alt skattepliktig, eller finnes det unntak? Svaret avhenger av hva slags erstatning du mottar. Noen utbetalinger beskattes som inntekt, mens andre er skattefrie. Her får du en komplett oversikt, slik at du unngår overraskelser med skatteetaten.
Artikkelen er skrevet og kvalitetssikret av Codex Advokat sitt team for personskade og pasientskadeerstatning.
Kort oppsummert
- Erstatning skatt gjelder hvis du har mottatt erstatning for tapt inntekt.
- Er erstatning skattefri? Ja, for menerstatning og påførte utgifter.
- Skatt på erstatningsutbetaling varierer ut fra type erstatning.
- Skatt på menerstatning betales ikke, men beløpet kan inngå i formuesgrunnlaget.
- Feil rapportering kan føre til restskatt eller kontroll fra Skatteetaten.
- En advokat hjelper deg å avklare hva som er skattepliktigerstatning og hva som ikke er det.
Hva betyr skatt på erstatning?
Når du mottar en erstatningsutbetaling, vurderer skattemyndighetene hvilken del som regnes som skattepliktig inntekt. Utgangspunktet er enkelt:
- Erstatning som erstatter inntekt = skattepliktig.
- Erstatning som dekker tap utenom inntekt (utgifter, smerte, livsutfoldelse) = skattefri.
Dette skillet gjør at du må være nøye på å dokumentere hva erstatningen gjelder.
💡 Visste du at?
Erstatning fra NPE kan fordeles på ulike poster. Hvis «inntektstap» ikke er spesifikt angitt, kan hele beløpet i verste fall bli behandlet som skattepliktig inntekt.
Skatt på erstatning – hva er skattepliktig?
Erstatning for lidt inntektstap
- Skattepliktig som alminnelig inntekt.
- Beløpet beregnes slik at du får erstatning som dekker både tapet og skatten du må betale.
- Du bør sette av en del av utbetalingen til å dekke fremtidig skatt.
Erstatning for fremtidig inntektstap
- Også skattepliktig, men NPE og forsikringsselskap beregner automatisk skatteulempe, slik at du ikke taper på beskatningen.
Erstatning for utgifter
- Skattefri. Dette gjelder både påførte og fremtidige utgifter.
- Eksempler: medisiner, reiser til behandling, tilpasning av bolig.
Menerstatning
- Skattefri.
- Gjelder erstatning for tapt livsutfoldelse.
- Kan likevel inngå i grunnlaget for formuesskatt dersom beløpet står på konto.
Forsinkelsesrenter
- Skattepliktig som kapitalinntekt (22 %).
💡 Visste du at?
Hvis du mottar en samlet utbetaling uten spesifisert fordeling, kan Skatteetaten behandle hele beløpet som inntekt. Dette kan bety flere hundre tusen i ekstra skatt.
Trenger du hjelp med skatt på erstatning?
Send oss en henvendelse under, så tar vi kontakt.
Skatt på menerstatning
Må jeg betale skatt på menerstatning?
Svaret er klart: Nei. Menerstatning er helt skattefri, fordi den skal kompensere for livskvalitet – ikke inntekt.
Men:
- Pengene du får utbetalt inngår i formuen din, og kan gi høyere formuesskatt.
- Renter og avkastning på beløpet er skattepliktig kapitalinntekt.
Eksempler fra praksis
Eksempel 1 – Inntektstap etter arbeidsulykke
En arbeidstaker fikk en samlet erstatning på 1,2 millioner kroner. Av dette gjaldt 900 000 for tapt inntekt, 200 000 for utgifter og 100 000 i menerstatning. Skattepliktig del ble 900 000 + renter.
Eksempel 2 – Pasientskade med varig skade
En pasient mottok 600 000 i menerstatning og 400 000 i utgifter. Hele beløpet var skattefritt, men inngikk i formuesskatten.
Vanlige feil ved skatt på erstatning
- Å tro at hele erstatningen er skattefri.
- Å unnlate å opplyse Skatteetaten om hvilke år erstatningen gjelder for.
- Å glemme å sette av penger til restskatt ved inntektstap.
- Å overse at renter på erstatning alltid er skattepliktig.
Slik går du frem
- Få oversikt: Les vedtaket og se hvilke poster erstatningen er fordelt på.
- Dokumenter: Ta vare på brev fra NPE eller forsikringsselskapet som viser fordelingen.
- Rapporter riktig: Oppgi i skattemeldingen hvilke år erstatningen gjelder.
- Kontakt advokat: Vi hjelper deg å avklare skatteplikten og sikre korrekt innrapportering.
Hvordan hjelper vi deg?
Hos Codex Advokat hjelper vi deg med å:
- Vurdere hvilke poster er skattepliktig erstatning.
- Sørge for at utbetalingen blir korrekt innrapportert.
- Håndtere dialog med Skatteetaten.
- Planlegge disponering av større erstatningsbeløp.
Ofte stilte spørsmål (FAQ)
Er erstatning skattefri?
Noen erstatningsposter er skattefrie, som menerstatning og utgifter. Erstatning for inntektstap og renter er derimot skattepliktig.
Hvordan beskattes erstatning for inntektstap?
Den beskattes som vanlig inntekt. Utbetalingen beregnes slik at du får dekket både tapet og skatten som må betales.
Må jeg betale skatt på menerstatning?
Nei, menerstatning er skattefri. Men beløpet inngår i formuesgrunnlaget og kan påvirke formuesskatten din.
Hva med renter på erstatning?
Forsinkelsesrenter på erstatning er skattepliktig som kapitalinntekt og beskattes med 22 %.
Kan en advokat hjelpe med skatt på erstatning?
Ja. En advokat kan vurdere hvilke poster som er skattepliktige, hjelpe deg å rapportere korrekt til Skatteetaten og sikre at du unngår restskatt.